IRA heredadas: Actualizaciones críticas del IRS para 2025

En 2025 entran en vigor cambios importantes en las reglas de las Cuentas de Jubilación Individual heredadas (Inherited IRAs).Tanto si recientemente heredaste una cuenta de retiro como si estás planificando tu patrimonio, entender estas actualizaciones es esencial para evitar errores costosos y optimizar tu estrategia fiscal.

Ataúd en un funeral.

✅ Qué ha cambiado

1. El “Stretch IRA” ha llegado a su fin para la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges.Según la Ley SECURE de 2019 y la Ley SECURE 2.0, si heredas una IRA después del 1.º de enero de 2020 y no eres cónyuge sobreviviente (ni un “beneficiario designado elegible”), deberás vaciar completamente la cuenta antes de que termine el décimo año posterior al fallecimiento del titular original.

2. Las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) ahora aplican para muchos herederos a partir de 2025.Si heredas una cuenta de alguien que ya había comenzado a tomar RMD, deberás hacer retiros anuales durante los años 1 al 9 (basados en las tablas de expectativa de vida) y distribuir completamente la cuenta al final del año 10.Si el titular original falleció antes de su fecha de inicio obligatoria de retiros, aplicará la regla de 10 años, pero no necesariamente las RMD anuales.

3. Fechas y recordatorios importantes:

   • Los dueños de IRA que cumplieron 73 años en 2024 deben tomar su primer RMD antes del 1.º de abril de 2025, y el segundo antes del 31 de diciembre de 2025.

   • La edad inicial para los RMD se mantiene en 73 años, aunque aumentará gradualmente en los próximos años según las disposiciones de la ley.

⚠️ Por qué esto es importante

• El momento del retiro importa: Las distribuciones de una IRA tradicional se gravan como ingreso ordinario. Retrasar o calcular mal los retiros podría empujarte a una categoría impositiva más alta.

• Las sanciones son severas: No realizar las distribuciones requeridas puede generar una multa de hasta 25 % del monto no retirado.

• Impacto en la planificación patrimonial: Estas reglas afectan cómo se designan los beneficiarios, la estructura de los fideicomisos y las estrategias de herencia. Incluso si aún no has heredado una IRA, conviene planificar con anticipación.

• Diferencias entre cónyuges y no cónyuges: Los cónyuges conservan más flexibilidad (pueden transferir o tratar la IRA heredada como propia), mientras que los beneficiarios no cónyuges enfrentan reglas más estrictas con plazos fijos y retiros anuales.

🎯 Pasos recomendados

• Revisa cualquier IRA heredada que poseas o esperes recibir. Identifica la fecha de fallecimiento del titular original, si ya había iniciado RMD y tu clasificación como beneficiario.

• Crea un calendario de retiros: Si aplican RMD anuales, planifica los retiros de los años 1 al 9 y la distribución total al final del año 10.

• Actualiza tu plan patrimonial y designaciones de beneficiarios conforme a las nuevas reglas.

• Consulta con un profesional financiero o fiscal: Las reglas pueden variar según tu situación; recibir asesoría personalizada puede evitar errores costosos.

• Cumple los plazos: Por ejemplo, si heredaste una IRA en 2022 de alguien que ya hacía RMD, deberás iniciar tus RMD anuales en 2025 y vaciar la cuenta a más tardar en 2032.

  
  

Conclusión

El panorama de las IRA heredadas ha cambiado significativamente a partir de 2025. Si eres heredero —o planeas dejar una cuenta como legado— entender estas reglas ya no es opcional. Tomar decisiones inform