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Entonces, tengo una LLC, ¿cómo me pago a mí mismo?


Una LLC es como un tipo especial de negocio que combina las partes buenas de otros dos tipos de negocios, las corporaciones y las empresas individuales. Ayuda a proteger a las personas que la poseen para que no tengan que pagar por los problemas del negocio con su propio dinero. Con una LLC, el dinero que el negocio gana o pierde se informa en los formularios fiscales del propietario en lugar de en uno de negocios separado, y no tienen que realizar reuniones anuales.


Las leyes específicas varían según el estado, pero en general, a los propietarios de LLC se les llama miembros. Puede haber tantos miembros en su negocio como desee. Los tipos de LLC incluyen:


LLCs de un solo miembro: Estas son LLCs con solo una persona que las posee. El IRS las ve como similares a empresas individuales para impuestos a menos que les pidas que se traten de manera diferente. 

Ver #Entendiendo las Estructuras Empresariales: Propiedad Individual, Corporación, Sociedad y Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC)#

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LLCs de varios miembros: Estas LLCs tienen más de un propietario. El IRS las trata como sociedades para impuestos a menos que solicites un tratamiento diferente.   Ver #Entendiendo las Estructuras Empresariales: Propiedad Individual, Corporación, Sociedad y Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC)#

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LLCs corporativas: Algunas LLCs eligen ser grabadas como corporaciones. Para hacer esto, necesitan completar un formulario especial llamado Formulario 8832, Elección de Clasificación de Entidad, y enviarlo al IRS.


LLCs de un solo miembro: Retiro del propietario


Cuando se trata de impuestos, el IRS ve a las LLCs de un solo miembro como algo llamado "entidades ignoradas". Eso significa que tratan al propietario y al negocio como una sola cosa. Entonces, cualquier dinero que la LLC gane se considera como ingresos del propietario, al igual que si estuviera dirigiendo el negocio solo.

En lugar de recibir un cheque regular, el propietario de una LLC de un solo miembro se paga a través de algo llamado "retiro del propietario". Pueden decidir cuánto y con qué frecuencia sacar dinero del negocio. Pero es inteligente asegurarse de que aún quede suficiente dinero en el negocio para mantenerlo funcionando sin problemas y ayudarlo a crecer.


Mi CFO Virtual-ATL recomienda que tengas cuentas comerciales y personales separadas.


LLCs de varios miembros: Retiros del propietario y pagos garantizados


Para las LLCs de varios miembros, que el IRS ve como sociedades, hay algo llamado tratamiento "passthrough" (paso directo). Esto significa que el negocio en sí no paga impuestos. En cambio, los ingresos se informan al IRS, pero son los miembros individuales quienes pagan impuestos sobre su parte de las ganancias.

Al igual que con las LLCs de un solo miembro, los propietarios de LLCs de varios miembros también se pagan a través de retiros del propietario. Pueden decidir cuánto de su parte de las ganancias quieren sacar, siempre que quede suficiente dinero en el negocio para gastos y crecimiento.


Si la LLC tiene suficiente dinero ahorrado, también puede establecer pagos garantizados para los miembros. Estos son como salarios regulares y se pagan a los miembros independientemente de cómo le vaya al negocio.


LLCs corporativas: Salario y distribuciones


Cuando una LLC elige ser gravada como una corporación S o C, los miembros (que ahora se llaman accionistas) ya no pueden recibir retiros del propietario. En cambio, se les considera empleados de la empresa. Entonces, tienen que pagarse un salario fijo a través del sistema de nómina regular de la empresa, al igual que otros empleados. Esto significa que se deducen impuestos de sus cheques de pago.


Para manejar esto, la empresa puede usar software de nómina o Mi CFO Virtual-ATL para administrar el proceso de nómina. Asegura que todo se haga correctamente y que los impuestos se manejen adecuadamente.


Como propietario de una LLC corporativa, tienes la libertad de establecer tu salario, pero debe considerarse como "compensación razonable" según el IRS. Eso significa que debería ser similar a lo que alguien recibiría por hacer un trabajo similar en un negocio similar.


Además de tu salario, también puedes optar por pagarte distribuciones o dividendos. Estas son partes de las ganancias del negocio que se te pagan. A diferencia de un salario regular, no tienes que retener impuestos de nómina de las distribuciones o dividendos. Sin embargo, siguen siendo considerados como ingresos gravables.


¿Cómo funcionan los retiros del propietario?

Cuando llega el día de pago para ti como propietario de una LLC de un solo miembro o como miembro múltiple con privilegios de emisión de cheques, todo se trata de estar organizado. Querrás emitir un cheque o configurar un depósito directo, y es crucial llevar buenos registros de estos pagos.

Pagar en efectivo no es una buena idea porque puede conducir a errores y levantar sospechas con el IRS. En cambio, puedes emitir el pago escribiendo un cheque físico, transfiriendo dinero electrónicamente a través de tu banco o usando software de nómina. En esta etapa, no tienes que preocuparte por retener impuestos, pero recuerda, aún tendrás que pagar impuestos sobre estos ingresos más adelante.


Mi CFO Virtual- ATL recomienda inscribirse en EFTPS (el sistema de Pago electrónico del Impuesto Federal)  para pagar impuestos estimados trimestrales.


Lectura adicional Pagos de impuestos estimados 2024: Cómo funcionan y cuándo pagar


Como propietario de una LLC de un solo miembro, tu negocio no presenta su propia declaración de impuestos. En su lugar, informas las ganancias y pérdidas de la LLC en el Anexo C de tu declaración de impuestos, al igual que lo harías con una empresa individual. Esto significa que deberás pagar impuestos sobre el ingreso por el monto total de las ganancias de la LLC, independientemente de si has retirado todo ese dinero para ti mismo. Además, deberás pagar impuestos por cuenta propia para el Seguro Social y Medicare sobre esas ganancias.


Para una LLC de varios miembros tratada como una sociedad, el negocio en sí no presenta una declaración de impuestos separada. En su lugar, cada miembro informa su parte de las ganancias y pérdidas de la LLC en sus declaraciones de impuestos. Independientemente de si han retirado todo ese dinero para ellos mismos, cada miembro debe pagar impuestos sobre el ingreso sobre el 100% de su parte de las ganancias. Además, también son responsables de pagar impuestos por cuenta propia para el Seguro Social y Medicare.


Además, las LLC de varios miembros están obligadas a presentar el Formulario 1065 del IRS, que es una declaración informativa que muestra los ingresos, deducciones y créditos de la LLC. Luego, cada miembro recibe un Anexo K-1, que detalla su parte de los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos de la LLC. Los miembros utilizan esta información para completar sus declaraciones de impuestos.


¿Cómo se gravan las LLC corporativas?


Cuando una LLC elige ser gravada como una corporación C, se convierte en una entidad separada que paga impuestos. Esto significa que el negocio en sí debe presentar una declaración de impuestos corporativos y pagar impuestos sobre sus ganancias. Además, si los propietarios reciben dividendos de la corporación, es posible que también se les grabe ese ingreso en sus declaraciones de impuestos.


Por otro lado, las LLC que eligen ser gravadas como corporaciones S no pagan impuestos a nivel corporativo. En cambio, los ingresos "pasan" a través de la corporación a los propietarios individuales, quienes los informan en sus declaraciones de impuestos. Esto evita la doble imposición porque los ingresos sólo se gravan una vez, a nivel individual.



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