Créditos y Deducciones Fiscales para Personas con Discapacidades

Beneficios Fiscales para Personas con Discapacidades

Los contribuyentes con discapacidades pueden reclamar las mismas deducciones y créditos que cualquier otra persona, además de algunos beneficios específicos para ellos. Algunos de los beneficios fiscales clave incluyen:

• Deducción estándar adicional

• Crédito para personas mayores o con discapacidades

• Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)

• Crédito Tributario por Hijos (CTC) y Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC)

• Crédito por Otros Dependientes (ODC)

• Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes

• Deducción por gastos médicos

• Deducciones por oficina en casa y mejoras de accesibilidad

• Deducción por gastos laborales relacionados con la discapacidad

• Deducción por reclamaciones de discriminación ilegal

• Créditos fiscales para negocios (3 tipos)

A continuación, ofrecemos un resumen de cada crédito fiscal. Si tienes preguntas específicas, puedes obtener más información en el sitio web del IRS o consultando con un profesional de impuestos como un contador público autorizado (CPA), agente inscrito (EA) o representante del IRS.

Un señor mayor sostiene un perrito mientras es empujado en una silla de ruedas.

Deducción estándar adicional

Si eres legalmente ciego o tenías 65 años o más al final de 2023, puedes recibir una deducción estándar adicional de $1,850. Si eres ciego y tienes al menos 65 años, puedes recibir el doble ($3,700). Ten en cuenta que calificas como una persona de 65 años desde el día anterior a tu cumpleaños.

Crédito para Personas Mayores o con Discapacidad

Puedes calificar si tienes 65 años o más, o si estás total y permanentemente discapacitado (según certificación médica).

Los beneficiarios de SSI o SSDI pueden ser elegibles, pero se aplican límites de ingresos estrictos. Muchos beneficiarios de SSDI o beneficios por discapacidad de VA ganan demasiado para calificar.

esto era en 2023

Estado civil para declarar impuestosIngreso anual máximo (AGI)Beneficio anual máximo por discapacidad

Soltero, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente $17,500$5,000 ($416.67 por mes)

Casado declarando en conjunto con un cónyuge que califica $20,000$5,000 ($416.67 por mes)

Casado declarando en conjunto con dos cónyuges que califican $25,000$7,500 ($625 por mes)

Casado declarando por separado $12,500$3,750 ($312.50 por mes)

Tabla del IRS - Publicaton 524

Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)

Los contribuyentes con discapacidades pueden calificar para el EITC si tienen ingresos dentro de ciertos límites.

• Si no tienes hijos, el límite de ingresos es de $17,640 para declarantes solteros y $24,210 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. El crédito puede ser de hasta $600.

• También puedes calificar si tienes un hijo o dependiente adulto con discapacidad.

• Los límites de ingresos aumentan con cada dependiente, y el crédito también sube: comienza en $3,995 para un dependiente y puede llegar hasta $7,430 si tienes tres o más.

  
  

Crédito Tributario por Hijos (CTC)

En 2023, los padres que cumplen con los requisitos de ingreso pueden recibir hasta $2,000 por cada hijo, incluidos los hijos con discapacidades.

Para calificar, el niño debe ser menor de 17 años, haber vivido contigo más de la mitad del año, y tú debes haber cubierto al menos la mitad de sus gastos. El ingreso debe ser menor de $400,000 si estás casado y declaras en conjunto, o menor de $200,000 si no.

Crédito Adicional por Hijos (ACTC)Si el crédito por hijos es mayor que el impuesto que debes, podrías calificar para el ACTC. Este crédito es reembolsable y te puede devolver hasta $1,600, incluso si no debes impuestos.

Crédito por Otros Dependientes (ODC)Si tu dependiente no es tu hijo —como un hermano adulto o un padre con discapacidad— puedes recibir un crédito de $500 por cada dependiente que califique.

Crédito por Cuidado de Hijos y DependientesSi pagas por el cuidado de un hijo o adulto con discapacidad mientras trabajas o buscas empleo, puedes deducir parte de esos gastos.

Puedes deducir hasta $3,000 por un dependiente o $6,000 si tienes más de uno. También hay límites de ingresos.

Deducción por Gastos MédicosSi en 2023 tuviste gastos médicos o dentales altos, puedes deducir parte de ellos.

Solo puedes deducir el monto que exceda el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado, y debes detallar tus deducciones. No puedes deducir gastos que hayan sido pagados o reembolsados por un seguro o compensación laboral.

Para más detalles sobre lo que puedes deducir, consulta la Publicación 502 del IRS.